投流税新规-投流税

电商10月份后纳税影响大吗

1、电商10月份后纳税影响较大，主要体现在税收监管强化、投流费用抵扣受限、不同规模商家税负分化及运营策略调整需求上。

2、电商从..年7月开始需要交税。交税背景：电商交税的依据是国务院公布的《互联网平台企业涉税信息报送规定》（国令第810号），该规定自..年7月起正式施行。首次申报时间：电商的首次申报时间是..年10月，需要对..年7月、8月、9月三个月的收入进行首次的申报纳税。

3、电商的交税时间没有特定的日期限制，而查税工作从..年10月开始。交税时间：电商的纳税义务是明确的，并且根据《自然人网店管理规范》，自..年6月1日起，未合规登记的网店需按新规完成税务登记。具体的交税时间，电商通常通过电子税务局（Web端或扣缴端）进行线上申报，申报后按规定期限缴纳税款。

4、年10月1日起：平台数据报送触发纳税义务根据国务院《互联网平台企业涉税信息报送规定》，自..年10月1日起，电商平台需向税务机关报送商家上季度（7-9月）的收入数据。这意味着，若平台报送的商家收入数据达到纳税标准（如增值税起征点），商家需在数据报送后依法履行纳税义务。

5、对卖家的影响：税务更透明，隐匿收入难度增加，税局会比对平台数据与卖家自行申报数据，申报不实、差异大的卖家会成稽查重点，面临补税、滞纳金和罚款；经营成本短期上升，卖家需投入资源完善财务记账、核算体系，聘请专业人员。

游戏企业投流费用抵税

游戏企业投流费用在一定条件下可以抵税。投流费用的性质与抵税条件：投流费用，即企业在运营过程中为了推广产品或服务而投入的广告费用或营销费用，如果属于增值税应税项目，且能取得合法的抵扣凭证，如增值税专用发票，那么这部分费用是可以进行抵税的。

费用抵税是指利用某些费用来减少应纳税额的过程。具体解释如下：概念：在日常经济活动中，纳税人需要按照法律规定缴纳税款。费用抵税就是纳税人利用一些特定的费用来冲减其应纳税额，从而减轻税收负担的一种做法。具体内容：费用抵税的规定往往针对不同的行业或企业类型而有所不同。

费用抵税是指企业或个人在纳税过程中，可以使用某些费用来抵减应缴纳的税款。具体解释如下：基本概念：费用抵税是税务制度中的一种常见政策，旨在鼓励某些行为或减轻税收负担。具体实施方式：企业：研发新技术、购买环保设备、进行特定的公益活动等产生的费用，可以在一定程度上进行抵税。

公司费用在一定条件下可以抵税。企业实际发生的与取得收入有关的、合理的支出，在计算应纳税所得额时准予扣除，这些费用主要涉及企业所得税的抵扣。具体包括：成本：企业在生产经营活动中发生的销售成本、销货成本、业务支出以及其他耗费，这些成本可以直接抵扣企业所得税。

电商直播老板投流的钱应该算在营业额上吗

电商直播老板投流的钱通常不被直接算在营业额上。投流费的性质与处理：投流费，即电商企业向平台支付的商品推广费用，主要用于购买流量，推动销售转化。在性质上，投流费并不直接构成企业的营业额，而是作为期间费用的一部分。

投流费属于期间费用的广宣费。以下是详细分析：投流费的性质：投流费是电商企业在直播带货过程中，为获取品牌曝光和销售转化，向平台支付的费用，如直通车、超级推荐、抖音的DOU+等。这些费用的核心目的是推广商品或服务，增加销售机会。

在直播运营中，ROI的计算公式因平台而异，但基本原理相同。以下是各大平台ROI的计算方式：电商平台：ROI = 推广成交金额 / 消耗费用。这个公式用于评估电商推广活动的效果，即每投入一元钱能带来多少元的成交。直播平台：全场ROI = 总销售额 / 总投放消耗。这个指标用于评估整场直播的推广效果。

ROI计算公式各异于不同平台。在电商平台，ROI公式为推广成交金额除以消耗费用。直播平台则需细分，全场ROI为总销售额除以总投放消耗，千川ROI、Feed ROI和DOU+ ROI分别针对千川流量、Feed流量和DOU+流量的销售额除以各自投放消耗。盈亏平衡ROI，即1除以产品毛利率，是确保推广不亏钱的最低标准。

ROI（Retur**** On Invest****）即投资回报率，在电商行业投流时，一般指投流带来的总销售额和总花费的比值。ROI越高代表投放效果越好，意味着较少的投放花费能带来较大的销售额和利润。

付费投流并不适用于所有产品。特别是低利润产品，由于广告费用的存在，可能会导致产品无法盈利。因此，在选择是否进行付费投流时，需要充分考虑产品的利润空间和市场需求。总结：抖音直播付费投流具有快速提升流量与营业额、帮助直播间打标签、优化广告投放效果以及适用于高利润产品快速跑模型等优点。

投流费如何税前扣除

电商企业支付的投流费作为广告费和业务宣传费，可在税法规定的限额内进行税前扣除。

自..年10月1日起，电商行业投流费用税前扣除标准为：一般企业按年度营业收入的15%限额扣除，特殊行业（化妆品/医药/饮料制造销售，不含酒类）放宽至30%，超出部分需缴纳企业所得税。

根据现行税法，一般企业投流费用的税前扣除额度不得超出年度营业收入的15%，超出部分按规定计征企业所得税。而化妆品制造或销售、医药制造和饮料制造（不含酒类制造）企业发生的广告费和业务宣传费支出，不超过当年销售（营业）收入30%的部分，准予扣除；超过部分，准予在以后纳税年度结转扣除。

网络电商投流费在..年被明确界定为广告费和业务宣传费，其税务处理规则发生重大变化。

根据国家税务总局的相关规定，企业发生的符合条件的广告费和业务宣传费支出，不超过当年销售（营业）收入15%的部分，准予扣除。这意味着游戏企业的投流费用（实质上为广告费）的税前扣除额度不得超过其流水的15%。

税前扣除政策：企业所得税法实施条例第四十四条规定，企业发生的符合条件的广告费和业务宣传费支出，除国务院财政、税务主管部门另有规定外，不超过当年销售（营业）收入15%的部分，准予扣除；超过部分，准予在以后纳税年度结转扣除。这意味着，投流费作为广告及业务宣传费，在税前扣除时受到一定比例的限制。

10月1日开始,电商行业产生的投流费用被归为广告费和业务宣传费,其税前...

一般企业扣除标准根据国家市场监管总局与税务总局联合发布的政策，电商行业自..年10月1日起产生的投流费用（如平台推广、信息流广告等）统一归类为广告费和业务宣传费。其税前扣除额度以年度营业收入的15%为上限。

自..年10月1日起，国家市场监管总局规定企业产生的投流费用被归为广告费和业务宣传费。根据现行税法，一般企业投流费用的税前扣除额度不得超出年度营业收入的15%，超出部分按规定计征企业所得税。

电商投流税是指电商企业在进行投流活动（如直播推广、信息流广告等）所产生费用涉及的税收规定。..年10月实施的新规对电商投流税有如下规定：政策核心内容电商投流费用被归类为广告费和业务宣传费，适用《广告法》监管。

电商投流税

1、自..年10月1日起，电商行业投流费用税前扣除标准为：一般企业按年度营业收入的15%限额扣除，特殊行业（化妆品/医药/饮料制造销售，不含酒类）放宽至30%，超出部分需缴纳企业所得税。

2、电商企业需注意投流费用适用6%的服务费税率，与销项税率不同，可能导致税负倒挂。建议优化业务结构，提高投入产出比。企业所得税 企业所得税基本税率为25%。电商企业常面临缺成本票的问题，如无票采购、物流费用等，导致利润虚增。实际税负可能高达40%。建议与供应商协商开具发票，或优化供应链管理。

3、电商投流税是指电商企业在进行投流活动（如直播推广、信息流广告等）所产生费用涉及的税收规定。..年10月实施的新规对电商投流税有如下规定：政策核心内容电商投流费用被归类为广告费和业务宣传费，适用《广告法》监管。

4、网络电商投流费在..年被明确界定为广告费和业务宣传费，其税务处理规则发生重大变化。

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